持续的冠状病毒危机正在对经济产生前所未有的影响. As FM杂志最近的一篇文章 指出，企业需要立即以三种果断的方式应对:
情景规划和压力测试 了解不同情况下的现金需求.
关注重点客户 了解承诺并探索最小化损失的选择.
加快现金流 在事情变好之前做好准备，让事情变得更糟.
在这样的时期，中小企业尤其脆弱. 为了防止裁员, 各种规模的公司都应该降低成本, 限制可自由支配的开支，尽可能推迟资本开支. 德勤建议企业与融资合作伙伴和银行沟通，以确保信贷仍然可用. 虽然关键客户很重要, 保持与主要供应商的关系也很重要.
有两种宝贵的资源可以帮助企业解决这些问题 CGMA场景规划工具 和 CGMA资金和现金管理工具.
使用 CGMA场景规划工具 评估随着经济状况的发展，企业可能面临的许多“如果”问题的潜在影响. 该资源采用全面的方法, 以壳牌对情景规划的贡献为例. 通过更好地理解关键驱动因素和关键不确定性, 你可以做出更好的决定.
的 CGMA资金和现金管理工具 是与企业司库协会合作编制的. 它涵盖了管理会计在财务职能中的全部作用, 从国际财务报告准则和美国会计准则下的财务相关项目会计.S. 根据公认会计准则制定符合总体业务战略的财务战略和资本结构. 本资源还深入探讨了在困难时期特别重要的操作最佳实践.
现金和流动性管理是财务管理中最基本的内容. 如该工具所述，管理流动性的方法有:
现金管理: 使用经营活动产生的现金, 企业留存的现金盈余和短期流动投资. 对现金的实际日常管理确保支付义务得以履行.
营运资金管理: 管理供应商付款，应收账款和库存，以优化营运资金的投资.
组织和管理借贷设施; 使用现金流预测, 建立计划/所需的新资金和必须偿还或再融资的到期资金.
管理流动性的这些组成部分的关键是 现金流量模型. 开发一个基于现金流关键驱动因素的滚动模型将使您的公司能够主动管理偿付能力. 在快速变化的经济条件下, 现金流模型必须定期与所有业务伙伴共享. 这确保了它可以随着环境的变化而被监控和修改, 尤其是在信贷风险增加的情况下.
COVID-19继续扰乱当地和全球市场, 企业采取措施确保自己的未来比以往任何时候都更加重要. 虽然我们生活在一个不确定的时代，但这些都是可靠的第一步.